Derecelendirme Süreci Işığında Basel II'nin KOBİ'lere Etkileri ve KOBİ'lerce Atılması Gereken Adımlar: Analitik Bir Bakış

Basel II düzenlemeleri bankaların küresel ortak standartlarda çalışılmasını öngören kurallar bütünüdür. Yeni düzenleme, % 8 oranındaki minimum sermaye gerekliliğinin tekrar tanımlanması, gözetimin gözden geçirilmesi ve piyasa disiplini konularında üç temel esas getirmektedir. Basel II, çok çeşitli kesimlere yönelik önemli etkiler doğurmaktadır. Bu kesimlerin başında bankacılık sektörü ile reel sektörü temsilen Kobi (SMEs)’ler gelmektedir. Basel II, sermaye yönetiminde, sermaye yeterliliğinin hesaplanmasında, işletmelerin kredilendirmesinde ve verilecek kredilerin fiyatlandırmasında risk bazlı yeni bir yapı getirmektedir. Bu yapı hem bankacılık sektörünü hem de faaliyetlerini çok büyük ölçüde banka kredileriyle sürdüren KOBİ’leri etkilemektedir. Çalışmada derecelendirme ışığında Basel II’nin getirdiği temel düzenlemeler ile risk bazlı kredilendirme, muhasebe sistemi ve finansal raporlama dahil Kobi’lere olan etkileri ve çeşitli açılardan atılması gereken adımlara kısaca ışık tutulmaya çalışılmaktadır.

ABSTRACT  An Analitical Glance at the Effects of Basel II Principles on Small And Medium-Sized Enterprises (SMEs) and Steps to be taken by SMEs in the Light of Rating Process Basel II principles are the sum of the rules  targeting banks should run with the  same  common  global  standards. Basel II proposed a capital framework consists  of  three  main  pillars:  Minimum Capital Requirements with a minimum capital standard of 8%, supervisory review and market discipline in addition to the risk-based capital management  and  risk-based  credit  pricing.  These regulat›ons give birth important  effects  to  various  sectors. Banking sector and Small And Medium-Sized  Enterprises  (SMEs)  which represent the reel sector are  in the lead of those sectors. Basel II principles constitute a new risk-based structure in the field of capital management, capital adequacy and pricing the credits lended.  This  risk-based  structure  effects  both  banking  sector  and  also SMEs  which  continue  their  activity almost  with  the  banking  credits.  In this study,  It is tried to shed light on the basic regulations and their impacts on  the  SMEs  of  Basel  II  standards along  with  the  steps  to  be  taken  by SMEs  including  risk  based  lending, accounting  system  and  financial  reporting in the light of rating process