La Fraude professionnelle dans le secteur bancaire : enjeux et solutions

L’année 2020 été une année exceptionnelle pour le secteur bancaire et financier, en terme des cas de fraudes recensés. Elle a enregistré une augmentation nette de trois points de base par rapport à l’année 2016 en passant d’un taux de 17% à 20% (ACFE, 2020) : d’après les dernières études menées par Association of Certified Fraud Examiners ACFE, la fraude professionnelle est un phénomène en constante évolution. Les pratiques, les stratagèmes ainsi que les machinations frauduleuses se métamorphosent avec le temps et se radicalisent de plus en plus. Or, dresser un état des lieux à l’échelle planétaire sans proposer des solutions est, à notre avis, un vide que nous souhaitons combler par le présent travail. L’objectif de notre recherche est de (1) démontrer que la fraude professionnelle est un fait réel qui touche le secteur bancaire marocain, (2) chiffrer l’impact financier de la fraude interne à travers l’analyse des données collectées durant la période allant du 01/01/2013 au 31/12/2018 et (3) proposer des solutions alternatives aux modèles classiques de la gestion du risque fraude au sein des organisations.