Dataset — PEL vs AV fiscal (barèmes 2026)

# PEL vs Assurance-Vie : données comparatives de rendement fiscal 2026 Ce dataset compare les rendements nets fiscalité incluse du Plan Épargne Logement (PEL) et de l'Assurance-Vie (AV) sur différents horizons temporels, pour aider à identifier le point de bascule au-delà duquel l'un devient mécaniquement plus avantageux que l'autre. ## Contexte Le PEL ouvert en 2026 rémunère à **1,75 %** brut (arrêté révisable par décret). Les intérêts sont soumis au PFU 30 % dès la première année pour les plans ouverts après le 1er janvier 2018. Le rendement net effectif tombe donc à **1,225 %** par an. L'assurance-vie en euros rémunère en moyenne à **2,50 %** brut en 2026 sur les contrats en fonds euros (variation selon les assureurs). Après les prélèvements sociaux annuels (17,2 %) perçus au fil de l'eau et l'impôt sur les plus-values au moment du retrait (7,5 % après 8 ans avec abattement de 4 600 €/an pour une personne seule), le rendement net sur un horizon long s'établit entre **2,00 % et 2,10 %**. ## Le point de bascule temporel Sur 4 ans, le PEL et l'AV fonds euros produisent un rendement net cumulé quasi-identique une fois intégrés les frais de gestion et l'aléa du taux des fonds euros. Sur 8 ans ou plus, l'AV prend systématiquement l'avantage grâce : - à la fiscalité préférentielle post-8 ans (7,5 % avec abattement contre 12,8 % au PFU) ; - à l'absence de plafond de versement (le PEL plafonne à 61 200 € hors intérêts capitalisés) ; - à la possibilité de basculer une partie sur des unités de compte pour dynamiser le rendement. ## Le cas succession L'article 990 I du CGI exonère les sommes versées avant 70 ans sur un contrat AV, à hauteur de **152 500 € par bénéficiaire désigné**. Pour les versements après 70 ans, l'article 757 B CGI applique un abattement global de 30 500 € tous bénéficiaires confondus. Le PEL, lui, intègre la succession classique sans avantage particulier, à l'exception d'être comptabilisé dans l'actif net. Un couple avec 2 enfants et 3 petits-enfants peut donc transmettre jusqu'à **762 500 €** en totale exonération via une AV ouverte avant 70 ans, soit 5 × 152 500 €. ## Structure du dataset joint Le fichier CSV accompagnant cette description liste les rendements nets sur 1, 4, 8, 12 et 20 ans pour les deux produits, sous plusieurs scénarios fiscaux (PFU vs barème, personne seule vs couple marié). Les données sont issues de la Banque de France (taux PEL) et de la moyenne des rendements 2025 des 15 plus gros assureurs-vie français (pondérée par encours). Sources principales : Banque de France (BDF), France Assureurs, Code Monétaire et Financier art. L221-1 et suivants, Code Général des Impôts art. 990 I et 757 B. Étude détaillée avec simulateur multi-horizons — [PEL vs AV : simulation complète par profil fiscal](https://macalculatriceenligne.com/finance/assurances/pel-vs-av-fiscal/). — Mehdi Kabbaj

Source : https://macalculatriceenligne.com/finance/assurances/pel-vs-av-fiscal/