Las dificultades del intercambio de información en la lucha contra el blanqueo, con referencias a la Directiva 843/2018 y a la falta de armonización del delito fiscal como hecho previo

El objeto del presente trabajo es el análisis de la cooperación entre las autoridades competentes de los Estados miembros en materia de prevención del blanqueo de capitales. En tal sentido, se hará referencia y analizará la Subsección II bis del capítulo VI de la Directiva (UE) 2015/849, modificada por la Directiva (UE) 2018/843. En sustancia, se regula el mandato general de asistencia e intercambio de información entre los Estados miembros, particularmente el protagonizado por las UIF, e igualmente la posibilidad de cesión de dicha información relevante en esta materia. Esta obligación de atender las solicitudes de asistencia por parte de las autoridades competentes de los EEMM es muy amplia, y puede encontrar dificultades de diverso orden, como el hecho de que las Directivas la imponen aún en un escenario de falta de armonización de los delitos subyacentes conexos. Es necesario, por lo tanto, examinar la regulación del procedimiento de cooperación, los problemas que pueden surgir en la práctica, y, particularmente, determinar las concretas consecuencias que en este marco pueden seguirse de la falta de armonización en la UE de la regulación del delito fiscal.