Compliance by design tributario. La estrategia necesaria para una adecuada relación cooperativa en la era de la inteligencia artificial Carta tributaria

En España, la Administración Tributaria apuesta firmemente por el uso de la

Inteligencia de Artificial como herramienta para la consecución de mejoras en el

cumplimiento voluntario de las obligaciones fiscales y en la prevención y lucha contra el

fraude, como objetivos fundamentales de sus actuaciones.

La Administración Tributaria dispone de herramientas basadas en Big Data y la

denominada Inteligencia Artificial que, al margen de permitir un mejor y mayor

asesoramiento a los contribuyentes, con idea de reducir los procedimientos tributarios y

disminuir los márgenes de error, facilita el cumplimiento de sus obligaciones fiscales y

permite analizar y prevenir riesgos de incumplimiento. El objetivo final del Big Data es

extraer valor de toda la información almacenada, a través de distintos procesos, de

manera eficiente y con el coste más bajo posible.

En este contexto, la función del área de Compliance de una empresa consiste en

anticiparse a los riesgos que pueden surgir, mostrando al equipo gestor que el

cumplimiento no es solo un coste necesario para hacer negocios, sino una posición

estratégica que aporta valor social y afianza el futuro de la organización. Y todo ello, de

la mano de la Administración Tributaria, en una relación cooperativa basada en una

estrategia de Compliance by Design.