Cartera vencida y desempeño financiero: Optimización de la rentabilidad en instituciones bancarias

La gestión de la cartera vencida constituye uno de los mayores retos del sistema financiero ecuatoriano, especialmente en las instituciones de microfinanzas, cuyo rol social trasciende el simple otorgamiento de créditos. Este libro ofrece un análisis profundo y actualizado sobre la relación entre morosidad y rentabilidad en la banca ecuatoriana, con énfasis en la experiencia de la Agencia Quevedo del Banco D-Miro en Ecuador durante el año 2023. A través de un enfoque integral, se examinan las causas estructurales que explican el incremento de la morosidad, entre ellas el impacto de la inflación, la pérdida de ingresos familiares y el sobreendeudamiento, factores que afectan la capacidad de pago de los clientes y comprometen los indicadores financieros institucionales. El estudio revela que, aunque la agencia logró recuperar el 82.99 % de la mora, persisten debilidades en aspectos como la tasa de cobro (65.90 %) y el refinanciamiento (20.59 %), lo que evidencia la necesidad de implementar estrategias más efectivas. Frente a este panorama, la investigación propone soluciones innovadoras: segmentación de la cartera por niveles de riesgo, reducción del período promedio de cobranza a menos de 60 días, depuración técnica de créditos incobrables mediante modelos predictivos y esquemas de incentivos para el personal de cobranza. Estas medidas no solo buscan mejorar los indicadores financieros, sino también consolidar la confianza entre institución y clientes, fortaleciendo la cultura de corresponsabilidad en el sistema microfinanciero. Más allá de los números, este libro enfatiza que la morosidad debe entenderse como un desafío que impulsa la transformación organizacional. Gestionar la cartera vencida con visión estratégica y sensibilidad social no solo incrementa la rentabilidad, sino que también asegura que las microfinanzas continúen cumpliendo su misión esencial: promover inclusión financiera, apoyar el emprendimiento y contribuir al desarrollo sostenible de las comunidades ecuatorianas. Esta obra se convierte, así, en una referencia imprescindible para académicos, directivos bancarios y responsables de políticas públicas.