International Journal of Accounting, Finance, Auditing, Management & Economics
Published January 31, 2022 | Version v1
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Le choix d'un modèle pour mesurer l'impact des pertes des risques opérationnels bancaires sur la rentabilité

Authors/Creators

  • 1. Université Ibn Tofail Kénitra, Maroc

Description

Dans un environnement instable, la croissance de l’activité bancaire entraine l’émergence de plus en plus de risques néfastes, allant du risque financier au risque opérationnel, ce dernier peut être subdivisé en deux catégories, les risques maitrisables ainsi que les risques non maitrisables. La première catégorie comprend les pertes provenant des défaillances des processus, des erreurs humaines, de défaillances informatiques.

Les pertes causées par celui-ci se mesurent en milliards de dirhams et ont été à l’origine de nombreuses faillites. La prise de conscience des retombés de ce risque encourage les établissements à déployer les outils nécessaires de gestion.

Plusieurs études ont été effectuées dans les années 1980 en vue d’étudier l’impact du risque sur la rentabilité ont trouvé des relations négatives entre le risque en général et la rentabilité. Les résultats obtenus confirment initialement ceux obtenus par les recherches antérieures sur le risque au Maroc, en concluant que les charges du risque opérationnel impact négativement la rentabilité comme premier pas de recherche. Le présent travail se propose d’enrichir la littérature actuelle qui s’intéresse au risque opérationnel dans les établissements bancaires au Maroc. L’objectif est de choisir le modèle adéquat pour mesurer l’impact du risque opérationnel notamment pour les banques marocaines, et de cibler les types des risques les plus dangereux selon leur gravité et leur influence sur la rentabilité bancaire.

Les combinaisons de plusieurs observations comme la variable à expliquer c’est-à-dire le produit net bancaire est stationnaire en première différence, l’ordre d’intégration des variables retenues varie entre 0 et 1 ainsi que l’absence d’une relation de causalité entre les variables explicatives et la variable à expliquer nous a permis de trouver le modèle pertinent c’est le modèle ARDL pour mesurer les charges du risque opérationnel sur la rentabilité bancaire. Notre recherche présente néanmoins des limites, dont notamment la taille de l’échantillon, étant donné l’application des méthodes de la gestion de risque opérationnel par les banques marocaines, ainsi que la profondeur non encore grande en termes de temps depuis la transition de Bâle II au Maroc.

 

Mots clés : Risque opérationnel, Rentabilité bancaire, Choix d’un modèle, Modèle ARDL

Classification JEL :

Type de l’article : Recherche appliquée

Notes

In an unstable environment, the growth of the banking activity leads to the emergence of more and more harmful risks, ranging from financial risk to operational risk. The latter can be subdivided into two categories, controllable risks and non-controllable risks. The first category includes losses resulting from process failures, human errors, and IT failures. The losses caused by these risks can be measured in billions of dirhams and have been the cause of many bankruptcies. Awareness of the impact of this risk is encouraging institutions to deploy the necessary management tools. Several studies were carried out in the 1980s to examine the impact of risk on profitability and found negative relationships between risk in general and profitability. The results obtained initially confirm those obtained by previous research on risk in Morocco, concluding that operational risk charges negatively impact profitability as a first step of research. The present work proposes to enrich the current literature that focuses on operational risk in banking institutions in Morocco. The objective is to choose the appropriate model to measure the impact of operational risk especially for Moroccan banks, and to target the most dangerous types of risks according to their severity and their influence on bank profitability. The combinations of several observations as the variable to be explained i.e. the net banking product is stationary in first difference, the order of integration of the retained variables varies between 0 and 1 as well as the absence of a causal relationship between the explanatory variables and the variable to be explained allowed us to find the relevant model it is the ARDL model to measure the charges of the operational risk on the banking profitability. Nevertheless, our research has some limitations, including the size of the sample, given the application of operational risk management methods by Moroccan banks, as well as the lack of depth in terms of time since the transition to Basel II in Morocco. Keywords: Operational Risk, Bank Profitability, Model Selection, ARDL Model JEL Classification: Paper type: Empirical research

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472-Texte de l'article-1544-1-10-20220131.pdf

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